Fiecare antreprenor, mai devreme sau mai târziu, ajunge să își adreseze întrebări despre starea companiei sale, oportunitățile de dezvoltare, posibilitățile de planificare și distribuirea bugetului de funcționare pentru anul viitor.
„În acest context, în termeni simplificați, analiza financiară, presupune procesul de studiere a informatiilor contabile interne și a indicatorilor financiari ai companiei, în scopul determinării eficienței cu care aceasta își derulează procesele.”
Galina Ababii
contabil-șef și fondatoarea companiei de contabilitate și analiză financiară Finanko Partners SRL
Cu ce asociați analiza financiară (AF) în succesul unei afaceri?
AF este ca un act de pilotaj, în care pilotul, fiind la bord și având în față coordonatele și instrumentele necesare, poate afirma cu siguranță că va ajunge la destinația finală, ocolind riscurile de a fi influențat de “fur- tună”, “ceață”, “vânt” sau alți factori de perturbare.
Toți contabilii realizează această procedură?
De obicei, contabilii nu realizează managementul financiar al companiei. Aceștia poartă pe umerii lor provocarea să aplice corect cerințele legislației în înregistrările din contabilitate, având și un volum mare de sarcini operaționale. De analiza financiară se ocupă analistul financiar sau directorul financiar.
Cum diferă interacțiunea cu antreprenorii?
Exista două tipuri de oameni de afaceri: unii sunt lini- ari și urmăresc consecvent activitatea companiei, pentru a fi pregătiți să acționeze prompt. Pentru ei realizăm lunar analiza financiară și le oferim cifrele-cheie pentru aceeași perioadă sau trimestrial. Antreprenori axați pe salturi, nu au nevoie de monitorizarea lunară, ci mai degrabă de scenariile de desfășurare a strategiilor de dezvoltare. Interacțiunile cu ei sunt ocazionale și au la bază dilema.
Ce impedimente întâlnesc contabilii în procesul de realizare a AF pentru afacerile mici și mijlocii?
O adevărată provocare este să aduci antreprenorii la etapa de conștientizare absolută a avantajelor acestei proceduri și cât de mult i-ar putea ajuta analiza financiară sistemică în dinamica administrării companiei.
Ce greșeli comune fac antreprenorii atunci când interpretează datele financiare?
Adesea aceștia consideră numerarul drept profit al companiei și îl utilizează fără a ține cont de situația eco- nomică a afacerii. Anume acestă decizie aduce riscul de faliment. Dacă compania are bani în conturi, mai ales încasați din avansuri, se poate crea impresia ca are o activitate profitabilă și banii sunt utilizați în exces, deseori necorespunzător destinației. La etapa de plată a datoriilor însă, compania intra in deficit financiar și in- capacitate de plată.
Cum poate un antreprenor să folosească AF pentru a obține finanțare sau pentru a atrage investitori?
El trebuie să cunoască realitatea: investitorul sau finanțatorul va fi atent la fluxul de numerar și ratele de lichiditate, care-l vor informa despre capacitatea companiei de a-și respecta graficele de rambursare. Acesta va fi sensibil și la capacitatea de autofinanțare, care indică puterea companiei de a genera resurse în mod independent din activitatea sa. În acest context, recomand să acordăm deosebită atenție și prognozelor privind activitatea pentru cel puțin trei ani înainte.
Ce recomandări aveți pentru antreprenorii care își doresc un avantaj competitiv în mediul concurențial? Sfatul direct este sa investească în managementul financiar. Atunci când contractezi un specialist care-ți oferă claritate în procesele interne, reușești să realizezi mult mai ușor proiectele propuse. Randamentul apare atunci când începi a lua decizii bune, când faci alegeri argumentate și prevezi ce impact vor avea acțiunile tale în timp.
Un exemplu concret în care AF și-a dovedit efeciența
Succesul afacerii depinde de prognozele pe care le facem la început de an și le actualizăm în fiecare trimestru. Pentru start-up-uri este esențială calcularea pragului de rentabilitate, prin care modelăm timpul și numărul de unități sau servicii prestate, astfel încât compania să ajungă într-un timp cât mai mic în punctul 0, iar ulterior să înregistreze profit.
De multe ori, pentru a atrage clienții, multe companii folosesc reducerile ca mecanism de rezistență în fața concurenței și pentru a spori vânzările. Cu toate acestea, decizia de a minimaliza prețurile, dacă nu este corect estimată, ar putea sa ruineze efectul scontat. Recent un antreprenor din retail a dorit să estimeze ce efect va avea asupra rezultatului anual o reducerea de 10% la produs. Am constatat că sub influența sine costurilor, a cheltuielilor de marketing și operaționale, compania se va priva de aproximativ 50% din profitul anual. Efortul, deci, nu este deloc argumentat.
Ce soluții ați propus?
Mai întâi, am identificat problema care pornea de la stocul neatractiv. În consecință am recomandat spori- rea numărului de vânzări în scopul reînnoirii stocului, dar fără a afecta substanțial profitul. Reducerea de 10% la un articol am oferit-o condiționat, la cumpărarea a două unități și la procurarea prin recomandare pentru un prieten. În acest fel, am reușit să micșorăm cu succes reducerea per unitate de produs și am epuizat stocul în termen relativ scurt. Ulterior, antreprenorul a adus pro- duse mult mai atractive, care au intrat în circuit repede, la un cost mai avantajos.
Cum poate digitalizarea să îmbunătățească procesul de AF?
Sunt încercări, dar cred că putem reveni la această între- bare peste un an.
Ce rol va juca AF în managementul afacerilor în viitor?
Va deveni un instrument indispensabil pentru antreprenori. Acest fapt le va permite să dețină controlul asupra afacerii și să facă față provocărilor și instabilității.
Ce vă mișcă să evoluați în lumea contabilității?
Partenerul potrivit de afaceri.
